Mevcut e-Fatura entegrasyonu olan bir mükellef sadece TaxFree faturalar için özel entegratör kullanıp diğer faturalar için entegrasyon kullanabilir mi?
Hayır, tek yöntem kullanılır.
e-İrsaliye kesildiğimde malın nakliyesinde e-İrsaliyenin çıktısını yanında götürme zorunluluğu var mıdır? Kontrol noktalarında sistem üzerinden kontrol edilebilir mi?
Araç plaka numarası var ise çıktıya gerek yok.
Kargo firmalarının e-İrsaliye uygulaması nasıl yönetilecek? Örneğin, Yurtiçi Kargo, UPS firmaları hem kurum hem de bireysel kullanıcılara hizmet veriyor.
Kargo firmaları sevk irsaliyesi değil, taşıma irsaliyesi düzenliyorlar. Taşıma irsaliyesi de e-İrsaliye kapsamında düzenlenebiliyor olacak.
Bedelsiz gönderilerde de e-İrsaliye kullanılacak mı? Alıcı mükellef olsa da şart olacak mı?
İrsaliye malın değerine bakmaz taşınacak olanın bir mal olup olmadığına bakar. Mevzuat gereği, merkez ve şube karşılıklı ise dahi karşıdan karşıya geçirilen mal için merkezin şubesine veya şubenin merkeze irsaliye düzenlemesi gerekir.
İhracat işlemlerinde de e-İrsaliye kullanılacak mı?
Hayır, henüz değil. İleride değerlendirilecek.
e-Fatura formundan verilen cevaplarda özelge niteliğinde değildir. Bilgi amaçlıdır yazmaktadır. Bu cevaplar ne kadar bağlayıcıdır?
Bağlayıcı değildir, e-Posta ya da telefon ile bilgi vermekle aynı hükümdedir.
2017 yılından itibaren şubeler bazında faaliyete başlayacağız. Şube için ayrı bir e-Defter, e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye düzenlemek istiyoruz. Bu bağlamda yapılması gerekenler nelerdir?
Özel Entegratörler aracılığı ile bu işleyiş uygulanabilir. Uygulamada dikkat edilmesi gereken e-Defter ile ilgili defter parça numaralandırmaları konusuna dikkat edilmesi gerekiyor. Gelir İdaresi Başkanlığı, firmalar tarafından iletilen defterlerde parça numaralarından şube yapısında mı yoksa tek bir merkez firmadan mı Defterin iletildiğini anlıyor.
e-Fatura uygulamasında ihracat faturaları için 01.01.2017 tarihinden itibaren merkez olarak geçiş yapıp şube için ise 01.07.2017 tarihinden geçiş yapabilir miyiz?
Evet, yapılabilir. Gümrük çıkış beyannamesinde ekine aynı anda bir e-Fatura bir kağıt fatura koyabilirsiniz. 01.07.2017’ye kadar bir engel yok.
İhracat faturalarında GTİP numaralarının da yazılması zorunlu mu?
Evet, zorunlu. e-Faturada olmazsa olmazdır.
e-Denetim ile ilgili bir planlama var mı?
Bu boyutta bir denetim düşünülmüyor, ancak idare tarafında e-Yoklama uygulaması başlatıldı. Tabletlerle yoklamalar denetimler yapılıp bilgilerin anlık olarak gelmesi sağlanıyor. Denetim tarafında da vergi denetim kurulu vergi incelemeleri açısından teknolojik anlamda yapılan projeler işleri kısaltacak. Ancak tüm e-Defterin kontrolü kayıtlar doğru mu gibi tüm her şeyi yapan bir sistem düşünülmüyor.